2020年上半年非上市银行业绩不容乐观。
券商中国记者通过梳理100家中小银行上半年业绩数据发现，有61家银行净利润同比下滑，也就是说超6成银行净利同比下滑。7家银行总资产下降，还有7家银行资本充足率已跌破监管红线。
数据表明，利润萎缩由多方面原因导致，较多银行因上半年营收明显减少和资产减值损失扩大所致。
中小银行利润下滑，农商行居多
据券商中国记者统计，截至7月31日中国货币网和中国债券信息网上共披露了100家中小银行上半年业绩报告。利润下滑的61家银行多数位于中部、东北及华北地区，其中51家为地方农商行，10家为城商行。
净利润萎缩幅度最大的3家银行分别是辽阳银行、山西盂县农商银行和河南新郑农商银行，分别下降了88.7%、57.9%和54.9%。此外，还有20家银行净利润下降幅度超过20%，14家降幅超过30%。总体而言银行仍保持盈利状态，未见亏损。
券商中国记者注意到，多家计划上市银行的业绩也受到冲击。如湖北银行上半年净利润6.67亿元，同比下降39.75%，不良贷款率达2.70%，比年初增加0.71个百分点，创下历史新高，这也为该行上市之路蒙上阴影。已在证监会IPO排队名单中的南海农商银行和上海农商银行净利润也同比缩减，分别下降9.44%和2.3%。
业绩下滑的同时，部分银行还出现总资产下降的情况，也就是“缩表”。据券商中国记者统计，有7家银行出现缩表，资产总额相比年初下降，其中辽阳银行、营口银行和靖江农商行资产下降额度均超过20亿元。
邮储银行研究员娄飞鹏向券商中国记者表示，银行开展的金融同业、金融市场业务减少，是资产规模下降的原因。如营口银行的持有至到期投资比年初少了大概100亿元。部分银行由于贷款增速慢，同业压减，综合作用导致资产增速下降，甚至是负增长。
伴随业绩下滑而来的还有银行不良贷款率的上升。券商中国记者统计发现，披露不良贷款数据的29家银行中，超过一半的不良率有明显上升。其中上升幅度最大的是阜新银行，不良率达3.65%，比年初上升1.67个百分点，而贷款拨备覆盖率却比年初腰斩，仅为75.77%，已经跌破监管标准。阜新银行上半年净利润也遭受较大幅度冲击，比去年同期减少31.49%。此外，海口农商银行的资产质量也明显下降，不良率达4.05%，在上述银行中最高，快接近5%的监管红线。
中小银行利润为何普遍下滑？券商中国记者通过分析多家银行的财务数据后发现，各家银行利润下滑都有类似原因：
一是部分银行净利润缩减主要因上半年营收大幅下降导致，如贷款利息收入和投资收益减少等。如辽阳银行的总营业收入同比减少41.5%，在资产减值损失变化不大的情况下，净利润大幅下滑88.7%。
二是由于大幅扩大资产减值损失计提，银行净利润受到侵蚀。有银行在总营收下降不多甚至增长的情况下，大幅扩大计提资产减值损失，导致净利润大幅下滑。如肇庆农商行营收仅降7.89%，由于计提资产减值损失同比增加595.45%，导致净利润缩减46.37%。
邮储银行研究员娄飞鹏表示，银行是顺周期行业，新冠肺炎疫情不仅使实体经济增速下降，还为经济发展带来更大风险。这一方面导致需求降低，不利于银行利润增长；另一方面造成银行不良资产上升压力加大，侵蚀银行利润。他说，“一般而言，银行业规模越大抗风险能力相对更强，中小银行规模较小，也不利于对其有效应对疫情的负面影响。”
国信证券首席分析师王剑认为，目前中小银行的利润下滑与疫情关系可能不大。由于银行风险暴露存在一定的滞后性，疫情对公影响估计明年才能体现。
7家银行资本充足率跌破监管红线
中小银行净利润下滑的同时，也伴随着资本充足率的普遍降低。据券商中国记者统计，在94家已披露最新资本充足率指标的银行中，74家银行相比年初有不同程度的资本充足率下降，更有7家银行已跌破监管要求。银保监会对中小银行最低要求分别是，资本充足率不得低于10.5%，一级资本及核心一级资本充足率分别不低于8.5%和7.5%。
这7家银行大部分为地方农商行，3家位于山东，分别是阳谷农商银行、烟台农商银行和荣成农商银行；2家位于贵州，分别为乌当农商银行和贵阳农商银行，其余2家为辽阳银行和山西运城农商银行。其中，乌当农商行、贵阳农商行以及阳谷农商行三项资本充足率指标均不达标。此外，乌当农商行、阳谷农商行、荣成农商行和烟台农商行，还分别遭到联合资信、中诚信等多家评级机构下调主体信用评级。
资本充足率严重不达标的乌当农商行，三项指标远低于监管要求，资本充足率仅为4.85%，一级资本及核心一级资本充足率均仅为1.70%。
事实上，乌当农商行并不是今年才陷入资本充足率困境。翻阅该行历年财报，早在2017年该行的核心一级资本充足率和一级资本充足率就跌至负数，2018年核心一级资本充足率与一级资本充足率继续为负，直到去年才转为正数。相比今年初，该行三项指标虽有上升，但今年上半年净利润又遭重创，同比下滑47.2%。财务数据表明，利润下滑主要原因是不良资产的核销，该行资产减值损失支出项比去年增加134.8%。
据了解，近年来乌当农商行不良资产出现大幅暴露。2017年末、2018年末和2019年末，该行不良贷款率分别为14.97%、11.75%和9.85%，在上半年报中，乌当农商行未披露最新不良率。
对于不良率大幅上升的原因，乌当农商行此前解释称，在经济发展新常态的大背景下，受国家经济结构改革、信贷管理粗放及人员综合素质不高等因素影响，同时按照监管部门相关要求，逾贷比应控制在100%以内，该行将五级分类逾期90天以上不良贷款逐步入账，故2018年末不良贷款率等监管指标未达到监管要求。
联合资信评级公司在最新的评级报告中表示，受宏观经济增速放缓、产业结构调整等因素影响，贵阳地区钢贸产业及中小企业经营压力加大，偿债能力下降，加之民营担保公司代偿能力不足，乌当农商银行信用风险持续暴露。
此外，联合资信认为，乌当农商行资本水平严重不足，使得各项大额风险暴露指标均远超监管要求，因此不具有参考意义。单就大额风险暴露金额来看，乌当农商银行风险暴露的客户集中程度尚可。
沿海地区银行业绩逆势上扬
然而与中西部、东北地区银行形成对比的是，江浙、广东、山东等沿海地区部分银行净利润却仍保持较大幅度增长。如佛山农商行、台州银行、温州银行、泰安银行等，净利润增长幅度均超过30%，佛山农商行净利润表现亮眼，上半年录得净利润11.92亿元，同比增长79.2%。
除了广东、山东部分银行业绩表现不俗以外，一个较为明显的特征是浙江、江苏等地的多家中小银行保持营收、利润增长，且保持较高资本充足率和较低的不良贷款率。如温州银行净利润增幅达72.78%；台州银行上半年营收39.23亿元，同比增长20.46%；实现净利润19.10亿元，同比增长34.77%等。
以浙江省内的银行业为例，国信证券认为，这些地区有许多经营优异的中小银行与其区域经济特色有关，从而形成了“小而美”的中小银行“浙东现象”。国信证券指出，浙江省大型国企相对较少，民营企业、中小微企业成为了银行业的主要客群，为中小银行的经营发展创造了空间和条件。同时，浙江省经济发达，吸引了大量全国性银行来这里开设分支机构，再加上本土大量的中小银行，银行业内部竞争非常激烈。竞争倒逼银行寻找差异化客户定位、真正做到“以客户为中心”，实施市场化的考核激励机制，催生出一批经营业绩优异的中小银行。
对于这些银行盈利能力较强的原因，国信证券认为，这些银行盈利能力强的原因都是相同的，他们都拥有非常高的资产端收益率，但风险成本却跟大中型上市银行接近；同时，他们的业务及管理费支出也特别多。这是小银行做小微业务的典型特征。
抵御经营风险仍需提升公司治理能力
综合上半年中小银行业绩数据，可以发现许多中小银行经营业绩出现严重分化。目前，我国大部分商业银行的利润用于资本补充，利润下滑也将影响银行资本补充。记者注意到，上述100家银行，超过两成的中小银行资本充足率指标接近或已经低于监管红线，中小银行资本补充面临较大缺口。
此前，央行研究局课题组5月份在《中国金融》上刊文称，面对疫情冲击下的经济下行态势，城商行和农商行的盈利能力和抗风险能力都弱于大型银行和股份制银行。因而要高度关注这些金融机构的盈利能力和抗风险能力。由于我国金融周期与经济周期不完全同步，不良贷款风险暴露存在一定滞后性，加之疫情以来银行业对企业实施延期还本付息等政策，在资产质量承压情况下，后期银行恐面临更大的不良贷款处置和资本消耗压力。
面对中小银行资本补充问题，此前一位证券研究人士对券商中国记者表示，目前中小银行资本补充困难，只是产生的结果。其根本原因在于，部分中小银行经营管理水平较差，导致没有投资机构愿意补充。邮储银行研究员娄飞鹏认为，中小银行更需要健全完善公司治理，以良好的公司治理推动其稳健发展。
中国财富管理50人论坛8月3日发布针对当前中小银行所面临的主要问题与对策专题报告指出，目前中小银行在小微金融服务领域面临的主要困难包括：第一，中小银行息差收窄，利润空间受到挤压，现金流状况恶化，经营风险上升；第二，部分地区中小银行难以获得足够的小微企业客户，市场竞争较为激烈；第三，中小银行资本不足问题较普遍，资本补充较困难；第四，中小银行获得小微企业大数据以及场景入口的成本较高，用于支持获客和风控的数据来源不足。
针对深化中小银行改革、提升服务小微企业质效，中国财富管理50人论坛课题组从多个方面提出了建议。如维护中小银行流动性，便利中小银行融资。畅通流动性传导渠道，让货币政策工具能够更加直接通达中小银行。推动小微企业信贷资产证券化。支持中小银行发行永续债、纾困专项债等。从税收方面阶段性地给予中小银行一定的减免。根据疫情演化状况延长直达实体经济的政策工具的期限。研究建立小微贷款风险出表或风险共担的机制。允许中小银行在小微企业贷款利率方面与大行有所差异。改进银行考核办法，提高银行自主权。
此外，还可以提高中小银行资本补充工具的审批效率，创新资本补充工具，拓宽银行股东范围。推进中小银行完善治理体系，提高内控水平，增强风控和盈利能力等。
