根据CBI的收费单，旁遮普国家银行的高层人士在向印度储备银行的谅解书（LoUs）上“歪曲了”事实立场，而忽略了其在孟买的分支机构欺诈性清除的价值超过20亿美元的信贷额度的警告。消息人士称，该机构表示，当时PNB MD和首席执行官Usha Ananthasubramanian及其高层官员也未能阻止欺诈行为，尽管他们知道这种作案手法。
据称，钻石商人尼拉夫·莫迪（Nirav Modi）和他的叔叔Mehul Choksi欺骗了PNB，他们利用PNB工作人员发出的欺诈性LoU，从海外银行获得了价值超过20亿美元的信贷，这些信贷被他们吸收。
LoU是发卡银行向在国外设有分支机构的印度银行提供的担保，以向申请人授予短期信贷。
关Ananthasubramanian，目前是阿拉哈巴德银行（Allahabad Bank）的总经理兼首席执行官，旁遮普国家银行K V Brahmaji Rao和Sanjiv Sharan的执行董事，以及国际银行总经理Nehal Ahad，均为该机构的四名高级行政人员。
相关新闻IndiGo在与Arnab Goswami的视频传播病毒后说，单口喜剧演员Kunal Kamra暂停了6个月的宣传。宪法规定没有基于宗教的分裂，国家仍在分裂：BJP MLA诉CAA ED召集PFI，在PMLA调查案中联系非政府组织官员该机构消息人士透露了对Ananthasubramanian的指控的详细信息，称她是PNB的总经理兼首席执行官，2016年，印度海外银行昌迪加尔报告了类似的LoU欺诈案，PNB的迪拜分行在此基础上发行了信贷这些保证。
IOB案件中的作案手法类似于Nirav Modi案件。消息人士称，因此，PNB的高层人士完全了解欺诈者使用LoU欺骗银行的方法。
他们说，在IOB欺诈行为浮出水面之后，印度储备银行发布了准则和通函，以防止在银行中发生此类欺诈行为，据称这些欺诈行为并未在PNB中全部实施。
他们说，所有这些文件都是由Ananthasubramanian和其他三名高级管理人员Rao，Sharan和Ahad处理的，这表明他们完全意识到这种欺诈行为的作案手法。
印度储备银行已向希望了解其银行LoU发行过程状态的官员发送了一份调查表，Ahad同意了他的前辈（包括Ananthasubramanian）的回答，他曾表示银行中一切安好，他们说。
他们说，这是PNB高级官员对印度储备银行的事实的明显“歪曲”。
消息人士称，在收费表中任命在2015-17年担任旁遮普国家银行事务主管的Ananthasubramanian并不意味着她的前任已被该机构批准。
该机构表示，该骗局的时间段在2011-17年之间，目前正在调查其他人员的作用。
他们说，目前在孟买一家特别法庭提起的起诉书，主要涉及该案中登记的第一份FIR，该案与向Diamond R US，Solar Exports和Stellar Diamonds欺诈性发行价值649.820亿卢比的LoU有关。
该机构在本收费表中并未详细说明Mehul Choksi的角色。CBI在调查Gitanjali小组的案件中可能会提交补充费用单。
CBI已注册了三个独立的FIR，涉及Nirav Modi和Choksi公司在公共部门银行涉嫌的20亿美元欺诈行为。
在PNB向CBI提出申诉之前，Norav Modi和Choksi均已离开该国。
他们说，PNB的高级官员没有执行印度储备银行发布的有关维护SWIFT运营的通函和警告通知，通过该通知向海外银行发出了向Nirav Modi公司发放贷款的信息。
他们说，尽管有印度储备银行的反复通告警告通知，允许银行的副经理发布这些担保，但绕开了银行的任何审查，但并未完成银行核心软件（称为CBS）和SWIFT消息的核对。
